Leasing finansowy
Jak działa leasing finansowy?
Leasing finansowy to sposób finansowania, w którym przedmiot od momentu podpisania umowy, ujmowany jest w ewidencji środków trwałych przedsiębiorcy. Z tego względu leasingobiorca samodzielnie dokonuje odpisów amortyzacji, które wraz z częścią odsetkową raty zalicza do kosztów uzyskania przychodu.
W odróżnieniu od leasingu operacyjnego, podatek VAT należy opłacić w całości z góry przy pierwszej racie. Stawka VAT zależy od rodzaju przedmiotu, dlatego po leasing finansowy sięgają przedsiębiorcy przy finansowaniu przedmiotów objętych niższą stawką VAT niż 23% jak np. sprzęt medyczny ze stawką VAT 8%.
Przepisy podatkowe nie wyznaczają minimalnego czasu, na jaki można zawrzeć umowę leasingu finansowego, dlatego przedsiębiorcy często wybierają okres 6-12 miesięcy. Po zakończeniu umowy nie ma klasycznego wykupu — przedmiot najczęściej przechodzi automatycznie na własność korzystającego.
Kalkulator leasingu finansowego
Sprawdź kalkulator leasingu finansowego i oblicz ratę dla wybranego przedmiotu. Określ podstawowe parametry umowy, aby otrzymać szczegółową ofertę finansowania dla swojej firmy. Leasing finansowy sprawdzi się w szczególności przy finansowaniu maszyn i urządzeń, objętych stawką VAT 8%. W niektórych przypadkach warto rozważyć go również przy finansowaniu samochodów osobowych.
Przedmiot leasingu
Parametry finansowania
Opcje leasingu
Moje dane
Wybierz przedmiot, który chcesz wziąć w leasing: *
Wybierz ikonę przedmiotu, który chciałbyś wziąć w leasing.
Zadzwoń do nas
Leasing finansowy a leasing operacyjny, najważniejsze różnice
Leasing finansowy i leasing operacyjny różnią się przede wszystkim sposobem rozliczania podatków, amortyzacją oraz własnością przedmiotu leasingu w trakcie trwania umowy. Wybór odpowiedniej formy finansowania zależy od rodzaju inwestycji, potrzeb firmy oraz preferencji księgowych i podatkowych przedsiębiorcy.
Leasing finansowy | Leasing operacyjny |
|---|---|
Przedmiot trafia do majątku firmy | Przedmiot pozostaje własnością leasingodawcy |
Amortyzacja po stronie przedsiębiorcy | Amortyzacja po stronie leasingodawcy |
VAT zwykle płatny z góry | VAT doliczany do każdej raty |
Po zakończeniu umowy przedmiot przechodzi na własność firmy | Możliwość wykupu po zakończeniu leasingu |
Często wybierany przy maszynach i urządzeniach | Popularny przy samochodach osobowych i firmowych |
Kto najczęściej korzysta z leasingu finansowego?
Przedsiębiorcy, którzy chcą od początku umowy ująć przedmiot w rejestrze środków trwałych swojej firmy
W leasingu finansowym przedmiot od początku ujmowany jest w rejestrze środków trwałych przedsiębiorcy, dzięki czemu po zakończeniu umowy automatycznie przechodzi na własność leasingobiorcy.
Firmy finansujące maszyny i urządzenia z niższą stawką VAT niż 23%
Niektóre maszyny i urządzenia (np. sprzęt medyczny) są objęte stawką VAT 8%, co sprawia, że leasing finansowy stanowi korzystniejsze rozwiązanie niż leasing operacyjny, w którym do każdej raty doliczany jest VAT 23%.
Przedsiębiorcy, którzy kupują przedmiot na fakturze VAT-marża
Przy samochodach czy maszynach zakupionych na fakturę VAT-marża, leasing operacyjny wymaga doliczenia 23% VAT do każdej raty. Natomiast w leasingu finansowym VAT naliczany jest tylko od odsetek, a nie całego kapitału do spłaty.
Potrzebujesz pomocy przy leasingu finansowym?
Nasi specjaliści chętnie odpowiedzą na Twoje pytania!
Leasing finansowy — warunki umowy
Leasing finansowy warto rozważyć szczególnie przy finansowaniu maszyn i urządzeń objętych niższą stawką VAT niż 23%. W niektórych przypadkach sprawdzi się również przy finansowaniu samochodów osobowych, szczególnie tych sprzedawanych na fakturę VAT-marża.
Cecha umowy | Opis i szczegóły |
Własność przedmiotu | Formalnym właścicielem aż do zakończenia umowy pozostaje firma leasingowa, ale przedmiot jest wpisany do majątku leasingobiorcy, dlatego wraz z płatnością ostatniej raty, przechodzi na własność korzystającego. |
Amortyzacja | Po stronie leasingobiorcy, który samodzielnie dokonuje odpisów amortyzacyjnych. |
Czas trwania umowy | Brak ustawowego minimum. Często od 6-12 miesięcy. |
Koszt uzyskania przychodu | Kosztem dla firmy jest część odsetkowa raty oraz odpisy amortyzacyjne. |
Podatek VAT | Płatny w całości z góry przy pierwszej racie. |
Wykup przedmiotu | Przejście własności następuje zazwyczaj automatycznie wraz z zapłatą ostatniej raty. |
W leasingu finansowym przedmiot od momentu podpisania umowy ujmowany jest w rejestrze środków trwałych leasingobiorcy, co oznacza, że przedsiębiorca musi samodzielnie dokonywać odpisów amortyzacji, zgodnie z wybraną metodą oraz obowiązującymi przepisami podatkowymi. Do kosztów firmy można zaliczyć odpisy amortyzacyjne, odsetki od rat oraz wydatki związane z eksploatacją samochodu, maszyny czy urządzenia. Podatek VAT należy opłacić w całości na początku umowy. Stawka VAT zależy od rodzaju przedmiotu np. jeśli urządzenie medyczne ma stawkę 8%, to leasing finansowy będzie opodatkowany stawką 8%.
Dlaczego leasing finansowy się opłaca?
-
Oszczędność na zakupach bez pełnego VAT-u
-
Jednorazowe odliczenie VAT-u
-
Brak minimalnego czasu trwania umowy
-
Pełna własność po zakończeniu umowy
W momencie, gdy finansujemy przedmioty z niższą stawka VAT, leasing operacyjny wymagałby doliczenia 23% VAT do każdej raty. W leasingu finansowym płacisz stawkę VAT równą dla wybranego przedmiotu.
W leasingu finansowym płacisz cały podatek VAT z góry, co pozwala na jego jednorazowe odliczenie, a wraz z tym na obniżenie podatków. Ta forma finansowania nie wymaga doliczania podatku VAT do każdej raty.
W przeciwieństwie do leasingu operacyjnego, gdzie umowa musi być zawarta na okres stanowiący minimum 40% czasu normatywnej amortyzacji przedmiotu, leasing finansowy pozwala zawrzeć umowę nawet na 6-12 miesięcy.
W leasingu finansowym nie ma klasycznego wykupu, jaki ma miejsce w leasingu operacyjnym. Po spłacie ostatniej raty, przedmiot automatycznie staje się własnością korzystającego, bez konieczności dopełniania dodatkowych formalności.
Leasing operacyjny czy finansowy co wybrać?
Wybór pomiędzy leasingiem operacyjnym a leasingiem finansowym zależy przede wszystkim od potrzeb firmy, sposobu rozliczania kosztów oraz planowanego użytkowania przedmiotu leasingu. Leasing operacyjny jest często wybierany przez przedsiębiorców, którym zależy na niższych kosztach początkowych oraz możliwości rozliczania rat leasingowych w kosztach działalności. Leasing finansowy sprawdza się natomiast w przypadku firm planujących długoterminowe użytkowanie samochodu, maszyny lub urządzenia oraz chcących amortyzować środek trwały po swojej stronie.
Przed wyborem odpowiedniej formy finansowania warto przeanalizować kwestie podatkowe, wysokość wykupu, sposób rozliczania VAT oraz planowany okres użytkowania przedmiotu leasingu. Dzięki porównaniu obu rozwiązań można dopasować leasing do specyfiki działalności i potrzeb przedsiębiorstwa.
Leasing finansowy — najczęstsze pytania przedsiębiorców
Na czym polega leasing finansowy?
To forma finansowania, w której przedmiot ujmowany jest w rejestrze środków trwałych przedsiębiorcy. Leasingobiorca samodzielnie dokonuje odpisów amortyzacji, które wraz z częścią odsetkową raty wlicza do kosztów uzyskania przychodu. Po zakończeniu umowy, nie ma klasycznego wykupu, tylko przedmiot przechodzi automatycznie na własność korzystającego.
Kiedy leasing finansowy jest bardziej opłacalny?
Leasing finansowy bywa korzystny, gdy przedsiębiorca chce samodzielnie dokonywać amortyzacji, zależy mu na automatycznym przejęciu własności po zakończeniu umowy czy gdy finansowany przedmiot ma niższą stawkę VAT niż 23%.
Czy leasing finansowy opłaca się przy samochodzie?
To zależy od sposobu rozliczeń firmy. Leasing finansowy przy aucie może być korzystny, jeśli samochód jest sprzedawany na fakturę VAT-marża, ponieważ taki sposób finansowania nie wymaga doliczania 23% VAT do każdej raty. Leasing finansowy wybierają również przedsiębiorcy, którzy chcą od początku umowy ująć pojazd w bilansie swojej firmy i samodzielnie dokonywać odpisów amortyzacji.
Czy można wrzucić leasing finansowy w koszty firmy?
Tak, ale dokładny sposób ujmowania wydatków w kosztach firmy różni się od klasycznego leasingu operacyjnego. Do kosztów uzyskania przychodu można zaliczyć część odsetkową raty oraz odpisy amortyzacyjne.
Jak rozliczać podatek VAT w leasingu finansowym?
W leasingu finansowym podatek VAT należy opłacić w całości z góry przy pierwszej racie, co pozwala na jego jednorazowe odliczenie i wygenerowanie kosztów dla firmy w momencie jego poniesienia.
Czy leasing finansowy wpływa na zdolność kredytową?
Tak, leasing finansowy jest traktowany podobnie jak kredyt bankowy, co może mocniej wpływać na zdolność kredytową niż leasing operacyjny.
Jakie dokumenty są potrzebne do leasingu finansowego?
W zależności od sytuacji finansowej firmy, stażu na rynku i wartości finansowanego przedmiotu. Najczęściej będą to dane rejestrowe firmy, NIP i REGON, dane z dowodu osobistego, oświadczenie o przychodach, a czasem także wyciągi bankowe, KPiR lub bilans czy deklaracje podatkowe.
Czy leasing finansowy można połączyć z dotacją?
Tak. Przedsiębiorcy często łączą leasing finansowy z dotacjami UE, ponieważ przedmiot od początku umowy ujmowany jest w rejestrze środków trwałych przedsiębiorców, co umożliwia uzyskanie dotacji.
Leasing finansowy dla firm
Zyskaj ofertę leasingu finansowego dopasowanego do specyfiki Twojej branży, rodzaju przedmiotu oraz indywidualnych potrzeb Twojej firmy.
Porównamy dla Ciebie oferty najlepszych firm leasingowych w Polsce, dzięki czemu zyskasz najkorzystniejsze finansowanie wybranego przedmiotu.
Zapytaj o ofertę